Analisar corretamente as contas anuais de uma empresa pode ser um enorme desafio, pois não é fácil retirar a informação mais importante de um documento tão completo como é a IES – Informação Empresarial Simplificada (IES).

A análise do Balanço anual de uma empresa é fundamental para que os empresários e gestores possam conhecer melhor os seus clientes e, com isso, tomar decisões mais seguras para colocar em marcha um plano de crescimento dos seus negócios. As informações que constam do Balanço podem fornecer indicações importantes sobre a saúde financeira de uma empresa e ajudar o gestor a prevenir o risco de crédito.

Principais Indicadores

O Balanço e a Demonstração de Resultados constituem as principais informações da IES uma vez que refletem a situação patrimonial e financeira de uma empresa, assim como uma panorâmica do nível de desempenho operacional.

Na análise do Balanço e Demonstração de Resultados de uma empresa destacamos os seguintes indicadores:

• Volume de Vendas
• Resultado Líquido
• Resultado Operacional / EBIDTA
• Capital Próprio
• Existências
• Ativo
• Passivo

Análise de Tendências

Os números referentes ao final de um exercício, analisados de forma isolada e mesmo que positivos, podem conduzir a uma interpretação enganadora. Como tal, recomenda-se a realização de uma análise mais global e que inclua informação referente a pelo menos três a cinco anos. Desta forma, o gestor ficará numa posição mais favorável para confirmar tendências de crescimento ou desaceleração das vendas, dos resultados e de outros indicadores.

Complementarmente, é importante comparar o desempenho da empresa com os dados do setor de atividade onde a mesma se insere. Nesta análise é possível verificar se a empresa está a operar acima da média do setor ou, se pelo contrário, o seu desempenho fica aquém das expetativas.

Todos estes indicadores não só contribuem para uma visão sobre a saúde financeira e operacional da empresa, como também podem determinar o sucesso da gestão em termos de operação eficiente e capitalização de oportunidades.

Rácios Financeiros

Os Rácios Financeiros refletem a relação entre as várias grandezas provenientes das demonstrações financeiras e são indicadores importantes na avaliação do desempenho e evolução do negócio de uma empresa. Através da realização de simples cálculos, um gestor consegue avaliar a forma como uma empresa converte os seus ativos, a rapidez com que cumpre com as suas obrigações financeiras e como recupera os seus créditos, a sustentabilidade da sua atividade, a sua liquidez e a sua solvência.

Destacamos os seguintes Rácios Financeiros:

• Liquidez Geral – Capacidade financeira da empresa fazer face às suas responsabilidades no curto prazo. Quanto mais próximo de um, maior o equilíbrio financeiro de liquidez.
• Rendibilidade Líquida das Vendas – Capacidade de geração de lucro por cada euro vendido.
• Autonomia Financeira – Percentagem de ativos da empresa que é financiada pelos capitais próprios. Quanto maior for o valor, melhor será a autonomia financeira da empresa.
• Solvabilidade – Capacidade da empresa em solver as suas dívidas. Um valor superior a 1 ou 100%, significa que o património da empresa é suficiente para cobrir as suas dívidas.
• Endividamento Geral – Compara o nível de dívida contraída de uma empresa para financiamento da sua atividade. Valores baixos deste rácio são bons indicadores para a concessão de crédito.
• Prazo Médio de Pagamentos – Tempo médio de pagamento de dívidas
• Prazo Médio de Recebimentos – Tempo médio de recebimento de créditos

Atualmente, qualquer gestor ou empresário pode aceder de uma forma simples e rápida ao Balanço, Demonstração de Resultados, Rácios Financeiros e outro importantes indicadores sobre qualquer empresa através da consulta de Relatórios de Empresas em portais de empresas especialistas em serviços de informação para negócios, podendo assim, contribuir para um maior conhecimento dos seus clientes, concorrentes ou parceiros de negócios e para tomar decisões bem fundamentadas e com maior confiança.